Что нужно знать про налоговый вычет при покупке квартиры?

На налоговый вычет за приобретение жилья можно претендовать только за год, в котором было зарегистрировано право на недвижимость.

За один год можно вернуть сумму не более той, что была высчитана из заработной платы. Остаток переносится на следующий период.

Требования к налоговому вычету

Получить имущественный вычет при покупке квартиры могут:

• налоговые резиденты РФ;
• официальный доход и наличие отчислений по НДФЛ;
• купленная недвижимость находится на территории России;
• покупка совершена за собственные средства или займ;
• ранее не было подано заявление на возврат НДФЛ.

Максимальная сумма возврата составляет 13% от 2 млн. рос. руб. или 3 млн. рос. руб. если покупка совершена за кредитные средства. Окончательная сумма зависит от той, которую резидент заплатил в бюджет страны за данный расчетный год. Если покупка совершена на вторичном рынке, то вы сразу регистрируете право на квартиру, а значит, уже в следующем году можете подавать на возмещение. В ситуации, когда покупается квартира в новостройке, вы можете подавать заявление только когда будет зарегистрировано право собственности.

Оформление вычета на квартиру в новостройке

Покупка в новостройках может совершаться несколькими способами:

1. Участие в ДДУ (долевом строительстве). При завершении строительства и после подписания акта приема-передачи, покупатель обязан зарегистрировать право на жилье. Только после этого можно претендовать на возмещение НДФЛ. При подаче заявления, резидент должен предоставить выписку из ЕГРН.
2. Переуступка права требования. Данный способ подразумевает покупку жилья не у застройщика, а у человека, который выступил по договору в ДДУ (долевом строительстве). Этими людьми могут быть дольщики, подрядчики или соинвесторы. Условия получения вычета такие же, как и в первом варианте: после регистрации права на недвижимость.
3. По договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом. Право на жилье наступает только когда выплачен последний паевый взнос. Для получения НДФЛ необходимо будет предоставить справку о полной сумме выплаты пая и акт передачи жилья.

Наиболее популярным вариантом покупки стало применение материнского капитала. По закону нельзя возмещать средства, которые были потрачены из маткапитала, за деньги работодателя, субсидии и др. Право на налоговый вычет имеют только те, кто потратил собственные деньги на покупку квартиры, а значит, что сумма из материнского капитала не возмещается налоговым вычетом.

Пример расчета:

На покупку жилья было потрачено 1 870 000 (из них 450 000 из материнского капитала). 1 870 000 — 450 000 = 1 420 000. В таком случае возмещается 13% от 1 420 000 и составит 184 600 руб. При условии, что вы оплачивали НДФЛ в том году, в котором зарегистрировано право собственности.

НДФЛ при продаже квартиры

Если квартира продается ранее разрешенного срока, то Вы должны заплатить налог в бюджет страны. К примеру, Вы купили квартиру за 3 500 000 руб. (из них было потрачено 300 000 материнского капитала), а продали ее за 4 200 000 руб. В таком случае считаем разницу между продажей и потраченными средствами: 4 200 000 — 3 500 000 = 700 000 руб. Теперь считаем 13% от разницы, которая составит 91 000. Именно эту сумму необходимо заплатить государству. Заметьте, что материнский капитал здесь учитывается.

Что нужно для оформления налогового вычета на покупку квартиры?

Вместе с заявлением 3-НДФЛ прилагается пакет документов с подтверждением расходов и права на имущественный вычет. Супруги подают пакет документов каждый от своего имени. При покупке жилья имущественный вычет подается единоразово, а по ипотечным процентам — ежегодно.

Подавать на имущественный вычет можно не ранее, чем на следующий год. Однако, у вычета есть правило, что возвращать НДФЛ можно не позднее чем за три года. Это значит, что после оформления права собственности, Вы можете в течении трех лет подать на возврат НДФЛ.

Камеральная проверка заявления в налоговой осуществляется в течении 3-х месяцев. Отказ может наступить в случае подозрительно завышенных расходах, неправильно составленном заявлении или ошибок в нем, либо неполный пакет документов.

Если жилье куплено у близких родственников, но право на возврат НДФЛ исключается. К близким родственникам относятся супруги, дети, родители, братья и сестры, бабушки и дедушки. Но, если жилье куплено у родителей супруга, то это к близкому окружению не считается и право на вычет у жены остается.