
Что нужно знать про налоговый вычет при покупке квартиры?
На налоговый вычет за приобретение жилья можно претендовать только за год, в котором было зарегистрировано право на недвижимость.
За один год можно вернуть сумму не более той, что была высчитана из заработной платы. Остаток переносится на следующий период.
Содержание статьи
Требования к налоговому вычету
Получить имущественный вычет при покупке квартиры могут:
- налоговые резиденты РФ;
- официальный доход и наличие отчислений по НДФЛ;
- купленная недвижимость находится на территории России;
- покупка совершена за собственные средства или займ;
- ранее не было подано заявление на возврат НДФЛ.
Максимальная сумма возврата составляет 13% от 2 млн. рос. руб. или 3 млн. рос. руб. если покупка совершена за кредитные средства. Окончательная сумма зависит от той, которую резидент заплатил в бюджет страны за данный расчетный год. Если покупка совершена на вторичном рынке, то вы сразу регистрируете право на квартиру, а значит, уже в следующем году можете подавать на возмещение. В ситуации, когда покупается квартира в новостройке, вы можете подавать заявление только когда будет зарегистрировано право собственности.
Оформление вычета на квартиру в новостройке
Покупка в новостройках может совершаться несколькими способами:
- Участие в ДДУ (долевом строительстве). При завершении строительства и после подписания акта приема-передачи, покупатель обязан зарегистрировать право на жилье. Только после этого можно претендовать на возмещение НДФЛ. При подаче заявления, резидент должен предоставить выписку из ЕГРН.
- Переуступка права требования. Данный способ подразумевает покупку жилья не у застройщика, а у человека, который выступил по договору в ДДУ (долевом строительстве). Этими людьми могут быть дольщики, подрядчики или соинвесторы. Условия получения вычета такие же, как и в первом варианте: после регистрации права на недвижимость.
- По договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом. Право на жилье наступает только когда выплачен последний паевый взнос. Для получения НДФЛ необходимо будет предоставить справку о полной сумме выплаты пая и акт передачи жилья.
Наиболее популярным вариантом покупки стало применение материнского капитала. По закону нельзя возмещать средства, которые были потрачены из маткапитала, за деньги работодателя, субсидии и др. Право на налоговый вычет имеют только те, кто потратил собственные деньги на покупку квартиры, а значит, что сумма из материнского капитала не возмещается налоговым вычетом.
Пример расчета:
На покупку жилья было потрачено 1 870 000 (из них 450 000 из материнского капитала). 1 870 000 — 450 000 = 1 420 000. В таком случае возмещается 13% от 1 420 000 и составит 184 600 руб. При условии, что вы оплачивали НДФЛ в том году, в котором зарегистрировано право собственности.
НДФЛ при продаже квартиры
Если квартира продается ранее разрешенного срока, то Вы должны заплатить налог в бюджет страны. К примеру, Вы купили квартиру за 3 500 000 руб. (из них было потрачено 300 000 материнского капитала), а продали ее за 4 200 000 руб. В таком случае считаем разницу между продажей и потраченными средствами: 4 200 000 — 3 500 000 = 700 000 руб. Теперь считаем 13% от разницы, которая составит 91 000. Именно эту сумму необходимо заплатить государству. Заметьте, что материнский капитал здесь учитывается.
Что нужно для оформления налогового вычета на покупку квартиры?
Вместе с заявлением 3-НДФЛ прилагается пакет документов с подтверждением расходов и права на имущественный вычет. Супруги подают пакет документов каждый от своего имени. При покупке жилья имущественный вычет подается единоразово, а по ипотечным процентам — ежегодно.
Подавать на имущественный вычет можно не ранее, чем на следующий год. Однако, у вычета есть правило, что возвращать НДФЛ можно не позднее чем за три года. Это значит, что после оформления права собственности, Вы можете в течении трех лет подать на возврат НДФЛ.
Камеральная проверка заявления в налоговой осуществляется в течении 3-х месяцев. Отказ может наступить в случае подозрительно завышенных расходах, неправильно составленном заявлении или ошибок в нем, либо неполный пакет документов.
Если жилье куплено у близких родственников, но право на возврат НДФЛ исключается. К близким родственникам относятся супруги, дети, родители, братья и сестры, бабушки и дедушки. Но, если жилье куплено у родителей супруга, то это к близкому окружению не считается и право на вычет у жены остается.
Вам также может понравиться

Кабель ВБШв: достоинства, конструкция и применение
17.06.2023
Методики и правила обезжелезивания воды на предприятиях
05.05.2023